Har du lurt på hvorfor lønnsslippen din viser to ulike beløp – et høyere og et lavere? Det høyeste beløpet er bruttolønn, og det lavere er nettolønn.
Enkelt forklart er bruttolønn lønna di før noe trekkes fra, mens nettolønn er det du faktisk får utbetalt etter at skatt og andre eventuelle fratrekk er trukket.
Hva er bruttolønn?
Bruttolønn er lønnen din før skatt og andre trekk blir trukket fra. Dette er den totale summen du og arbeidsgiveren din har avtalt som lønn for jobben du gjør. Bruttolønn inkluderer grunnlønn (fast månedslønn eller timelønn) og kan også inkludere tillegg som for eksempel overtidsbetaling, bonus eller andre ytelser. Med andre ord: bruttolønn er “hele kaken” – det fulle beløpet du tjener før noe blir fjernet.
Det er bruttolønnen som vanligvis oppgis når man snakker om lønn. For eksempel vil en stillingsannonse eller arbeidskontrakt nesten alltid oppgi årslønn eller månedslønn som bruttolønn. Tilsvarende er det bruttolønnen du oppgir når du søker om lån/refinansiering eller skal forhandle lønn med en arbeidsgiver.
Grunnen til dette er at nettolønn kan variere fra person til person avhengig av skattetrekk og situasjon, mens bruttotallene er enklere å sammenligne. Selv om bruttolønn ikke er det beløpet du får utbetalt, er det altså viktig å vite hva bruttolønnen din er.
Hva er nettolønn?
Nettolønn er lønnen du får etter at skatt og andre nødvendige trekk er trukket fra bruttolønnen. Dette er summen som faktisk kommer inn på bankkontoen din på lønningsdagen. Nettolønnen er pengene du har igjen til eget bruk, altså det beløpet du kan disponere til å betale regninger, spare eller bruke i hverdagen.
Du kan se nettolønnen din spesifisert på lønnsslippen. Der vil bruttolønn stå oppført som det opprinnelige beløpet, og nettolønn (utbetalt) vises etter at skattetrekk og eventuelle andre trekk er trukket fra. For eksempel kan lønnsslippen ha en linje som sier “Til utbetaling: [beløp]”. Det er nettolønnen din – det beløpet du faktisk får utbetalt. Nettolønnen vil alltid være lavere enn bruttolønnen, nettopp fordi ulike trekk reduserer beløpet, slik vi skal se nærmere på.
Hvorfor er nettolønn lavere enn bruttolønn?
Kort sagt er nettolønnen lavere enn bruttolønnen fordi arbeidsgiveren din må trekke skatt (og eventuelt andre beløp) fra lønna før du får den. I Norge har vi et system der arbeidsgiver automatisk trekker skatt fra lønnen din hver gang du får utbetalt lønn. Disse pengene sendes direkte til staten (Skatteetaten) som forskuddsskatt på inntekten din. Resultatet er at du sitter igjen med et lavere beløp – nettolønnen – etter at skatten er trukket.
Hvor mye lavere nettolønnen er, avhenger av hvor mye som trekkes i skatt og andre fradrag. Dette varierer fra person til person, basert på ting som hvor høy inntekt du har, hvilke fradrag du har rett på, og hvilken skatteprosent som er satt opp på skattekortet ditt. Generelt vil skatten utgjøre en betydelig andel av lønnen – det er normalt at rundt 25–45 % av lønnen går til skatt for vanlige lønnsmottakere.
La oss illustrere med et enkelt eksempel:
- Bruttolønn: 50 000 kr i måneden
- Skattetrekk (ca. 30%): –15 000 kr trekkes i skatt
- Nettolønn: ca. 35 000 kr utbetalt til deg
I dette eksempelet tjener du 50 000 kr før skatt (brutto). Arbeidsgiver trekker cirka 15 000 kr i skatt, og du får utbetalt rundt 35 000 kr etter skatt (netto). Det faktiske skattetrekket kan være mer eller mindre enn 30% avhengig av skattekortet ditt, men poenget er at nettobeløpet (35 000 kr) er lavere fordi skatten er trukket fra. Nettolønn er altså bruttolønn minus skatt (og eventuelle andre trekk).
Hva trekkes fra lønna før du får den utbetalt?
De aller fleste opplever at det trekkes en del fra lønna før pengene utbetales som nettolønn. Her er de vanligste tingene som kan bli trukket fra bruttolønnen din:
- Skatt: Dette er som regel den største posten. Inntektsskatten trekkes automatisk av arbeidsgiver og sendes til staten. (Skatten inkluderer også trygdeavgift til folketrygden.) Det er dette trekket som utgjør hovedforskjellen mellom brutto og netto lønn.
- Pensjonsinnskudd: Mange arbeidsgivere har pensjonsordninger der en liten prosentdel av lønnen din trekkes til din pensjonssparing. For eksempel har noen arbeidsplasser en ordning hvor 2 % av bruttolønn trekkes og settes inn i en pensjonskonto for deg. Dette kommer i tillegg til det arbeidsgiveren betaler inn.
- Fagforeningskontingent: Dersom du er medlem av en fagforening og har avtalt at kontingenten skal trekkes direkte fra lønna, vil dette beløpet trekkes av bruttolønnen din. Fordelen er at du slipper å betale kontingenten selv hver måned, og du får også skattefradrag for fagforeningskontingent (opptil en viss grense).
- Andre trekk: I noen tilfeller kan det være andre trekk avtalt eller pålagt. For eksempel kan det være trekk for en ordning du benytter via jobben (treningsabonnement, kantineordning e.l.), eller trekk som NAV/namsmannen har pålagt (f.eks. barnebidrag eller andre krav). Slike trekk varierer fra person til person og situasjon, men de vil også redusere nettolønnen din.
Når alle disse tingene er trukket fra bruttolønnen, står du igjen med nettolønnen – beløpet som utbetales til kontoen din. For de fleste vanlige arbeidstakere er det skattetrekket som utgjør brorparten av forskjellen. Noen av de andre trekkene (som pensjon og fagforening) er aktuelle for mange, mens mer spesielle trekk vil gjelde færre.
Oppsummert
Forskjellen mellom bruttolønn og nettolønn er ganske rett frem: Bruttolønn er lønnen før skatt og andre trekk, mens nettolønn er det du får utbetalt etter at disse trekkene er gjort. Nettolønnen er alltid lavere enn bruttolønnen fordi arbeidsgiveren din først trekker skatt (og eventuelle andre beløp) fra lønna di. Bruttolønn er tallene du ser i jobbannonser og arbeidskontrakter, og det er summen du oppgir når du for eksempel søker om lån. Nettolønnen er pengene som faktisk lander på kontoen din, klare til bruk.
Med andre ord: når du ser lønnstall, husk at bruttolønn er “før trekk” og nettolønn er “etter trekk”.
